Betriebliche Krankenversicherung - das besondere Plus für alle
Mit Hilfe der betrieblichen Krankenversicherung kann ein Arbeitgeber mit geringem Aufwand einen besonderen Benefit für seine Mitarbeiter bieten, welcher die Zufriedenheit der Mitarbeiter und damit die Motivation steigert und somit auch die Abwanderung reduziert. Wer eine betriebliche Krankenversicherung als Gruppenversicherung für seinen Betrieb und die Angestellten abschließt, erhöht dadurch den Krankenversicherungsschutz, der ansonsten gesetzlich krankversicherten Mitarbeiter – je nach Wunsch bis auf das Level eines Privatversicherten.
Wie genau das funktioniert, wenn man eine betriebliche Krankenversicherung (bKV) bieten möchte, erläutern wir hier in der Folge.
Fragen zur bKV?
Was ist eine betriebliche Krankenversicherung?
Eine betriebliche Krankenversicherung oder kurz bKV ist eine Krankenzusatzversicherung, die als Gruppenvertrag zwischen Arbeitgeber und Versicherung für die Arbeitnehmer abgeschlossen wird. Dabei ist Versicherungsnehmer der Arbeitgeber, Begünstigter der Leistungen jedoch der Arbeitnehmer, mit dem die Versicherung auch Leistungsfragen direkt abrechnet – ohne Einschaltung des Arbeitgebers.
Dadurch können die Versicherungslücken in der gesetzlichen Krankenversicherung als Basisversicherung ausgebessert werden und der Arbeitnehmer erhält eine bessere Versorgung bei Ärzten und/oder im Krankenhaus.
Wie funktioniert die betriebliche Krankenversicherung?
Bei der betrieblichen Krankenversicherung schließt der Arbeitgeber mit einem Versicherungsunternehmen einen Vertrag, der dazu führt, dass alle von ihm gemeldeten Arbeitnehmer eine Zusatzversicherung vom vereinbarten Umfang zur gesetzlichen Krankenversicherung erhalten (z.B. Chefarztbehandlung, Einbettzimmer, o.ä.). Üblicherweise übernimmt der Arbeitgeber die Versicherungsprämie dafür, denkbar wären aber auch eine hälftige Teilung der Beiträge auf Arbeitnehmer und Arbeitgeber. Der Angestellte erhält dann (im Regelfall ohne Gesundheitsprüfung) als versicherte Person die Leistungen der Zusatzversicherung und regelt Leistungsfälle direkt mit der Versicherung ab.
Vorteile Arbeitgeber durch bKV
Der Arbeitgeber hat als Gegenleistung für eine kleine finanzielle Zusatzleistung (Versicherungsprämie) u.a.:
- Motiviertere Mitarbeiter
- Meist weniger Krankenstände
- Verbesserte Mitarbeitergewinnung
- Bessere Mitarbeiterbindung
- Ausgaben sind als Betriebsausgaben steuerlich absetzbar
- Sinnvolle Alternative zur Gehaltserhöhung
- Wenig Verwaltungsaufwand – das Versicherungsunternehmen kümmert sich um alles
Arbeitnehmervorteile durch bKV
Der Arbeitnehmer hat eine Vielzahl von Vorteilen durch eine betriebliche Krankenversicherung:
- Aufbesserung der bisherigen Leistung aus der gesetzlichen Krankenversicherung
- Erhalt von Versicherungsschutz ohne Gesundheitsprüfung
- Im Regelfall keine Beitragsbelastung
- Reduzierung von Eigenanteilen bei Krankheitsfällen (je nach Versicherungsumfang)
- Versicherungsschutz auch bei Vorerkrankungen möglich
- Je nach Gestaltung steuerliche Vorteile möglich (bis Freigrenze 44 Euro Monatsbeitrag)
- Familienmitglieder können günstig mitversichert werden
- Keine Wartezeiten
Leistungen einer betrieblichen Krankenversicherung
Was man alles an Leistungen in die betriebliche Kranken hineinpackt, ist Vereinbarungssache zwischen Arbeitgeber und Versicherungsunternehmern und auch abhängig davon, wie hoch die Versicherungsprämie pro Monat werden darf. Grundsätzlich wären z.B. Leistungen wie folgt möglich:
- Sehhilfen (Brillen, Kontaktlinsen)
- Zahnersatz
- Zahnprophylaxe
- Wahlarzt/Chefarzt-Behandlung
- 1-Bett-Zimmer oder 2-Bett-Zimmer im Krankenhaus
- Auslandsreisekrankenversicherung
- Krankentagegeld
- Naturheilkundliche Behandlungen wie Heilpraktiker, Homöopathie, etc.
- Schutzimpfungen
Wie wird die betriebliche Krankenversicherung steuerlich behandelt?
Hier gibt es nach einem Urteil des Bundesfinanzhofs von 2018 (VI R 13/16) Klarheit: Die steuerliche Behandlung ist davon abhängig, was der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer verspricht:
- Hat der Arbeitnehmer einen Anspruch auf bestimmte Versicherungsleistungen, für die der Arbeitgeber die Beitragszahlung übernimmt, so handelt es sich um Sachlohn, für den es eine monatliche 44-Euro-Sachlohngrenze gibt. Übersteigt dieser Sachlohn die 44-Euro-Grenze nicht, ist der Sachbezug steuerfrei.
- Hat der Arbeitnehmer jedoch einen Anspruch auf die Zahlung der Versicherungsbeiträge oder auf Erstattung dieser, wird der Bezug als Barlohn behandelt und ist nicht steuerfrei. Die 44-Euro-Grenze kann dann folgerichtig nicht angewandt werden.
Grundsätzlich kann der Arbeitgeber mit dem Betriebsstättenfinanzamt eine Pauschalversteuerung dieser Beiträge vereinbaren und dafür auch die Pauschalsteuer übernehmen, sodass der Arbeitnehmer keinen steuerlichen Nachteil aus einer solchen Krankenversicherung hat. Für den Arbeitgeber erwächst aus der Zahlung der Krankenversicherungsbeiträge das Recht diese steuerlich als Betriebsausgaben abziehen zu können.
Voraussetzungen für eine bKV
Folgende Mindestvoraussetzungen sollte der Arbeitgeber haben, um eine betriebliche Krankenversicherung als Gruppenvertrag abschließen zu können:
- Mindestanzahl von Arbeitnehmern (je nach Versicherungsunternehmen unterschiedlich, z.B. 5, 10 oder 20)
- Mitarbeiter müssen versicherbar sein, also keine Azubis, keine Angestellten mit befristeten Verträgen
- Im Regelfall interessant für gesetzlich krankversicherte Arbeitnehmer (bei Privatversicherten kann jedoch z.B. eine Krankentagegeldversicherung angeboten werden)
Je nach Betrieb und Betriebsgröße wird ein Versicherungsunternehmen dann einen Beitragsvorschlag machen, der sich auch nach den branchenspezifischen Gesundheitsrisiken richtet. So wird ein Dachdeckerbetrieb andere Beiträge zahlen als ein reiner Bürobetrieb.
Einige Versicherer regeln auch in Verträgen, dass ein bestimmter Mindestprozentsatz der Arbeitnehmer versichert werden muss. Der Arbeitgeber kann jedoch niemanden dazu zwingen. Die Teilnahme als Arbeitnehmer ist absolut freiwillig.
Wie viel kostet eine betriebliche Krankenversicherung?
Die Kosten einer betrieblichen Krankenversicherung sind abhängig vom Versicherungsunternehmen, den branchenspezifischen Risiken und der Kombination der verschiedenen, frei zusammenstellbaren Versicherungsbausteine.
Hier ein Rechenbeispiel eines Versicherungsunternehmens aus 2019 für verschiedene Leistungen. Welche Komponenten der Arbeitgeber für seine Arbeitnehmer wählt, ist ihm überlassen. Hier eine beispielhafte Auflistung von (Teil-) Monatsbeiträgen:
- Krankentagegeld 10 Euro pro Tag der Arbeitsunfähigkeit ab dem 43. Tag: 6 Euro
- Neue Brille alle 2 Jahre bis 200 Euro, Erstattung von Zuzahlungen für Arznei und Verbandsmittel bis zu 100 Euro im Jahr und ein pauschales Krankengeld von 150 Euro einmalig (ab 43. Tag), aber nur alle 5 Jahre: 7 Euro
- Zahnbehandlungen und auch Zahnprophylaxe incl. Kunststofffüllungen und Inlays (max. 500 Euro über GKV – Erstattung zu 100%: 9 Euro
- Chefarztbehandlung im Krankenhaus incl. Zweibettzimmer und Übernahme ambulanter Operationen im Krankenhaus zu 100%: 21,50 Euro
- Erstattung von diversen Vorsorgeuntersuchungen, die nicht von der GKV übernommen werden, zu 100%: 5 Euro
Die Liste ließe sich beliebig fortsetzen und neu kombinieren. Hier ist eine gute Beratung durch einen Versicherungsfachmann hilfreich, der exakt das Paket zusammenstellt, was sinnvoll und finanziell leistbar ist. Dabei können Teilbereiche frei kombiniert werden und auch mit Ansetzen von Selbstbeteiligungen oder Erstattungsquoten Einfluss auf die Prämienhöhe genommen werden.
Wie erfolgt die Umsetzung im Unternehmen?
Es empfiehlt sich, im Unternehmen zunächst die Wünsche der Mitarbeiter aufzunehmen:
- Welcher Erstattungsumfang wird gewünscht?
- Bei wie vielen Mitarbeitern ist mit Einverständnis zu rechnen
- Sind Mischfinanzierungen möglich oder soll nur vom Arbeitgeber finanziert werden?
Nach gesetzlichen Vorgaben muss der Arbeitgeber den Mitarbeiter schriftlich Informationen zur betrieblichen Krankenversicherung aushändigen. Versicherungsunternehmen haben dafür meist auch Mustererklärungen.
Sodann wird zwischen Versicherer und Unternehmen geklärt:
- Versicherter Personenkreis (auch Angehörige)
- Bedingungen des Beitritts
- Tarifauswahl
- Datum des Beginns
- Beitragszahlung (meist per Lastschrift)
Anschließend muss der Arbeitgeber eine Liste der zu versichernden Mitarbeiter der Versicherung zur Verfügung stellen – natürlich nur mit deren Einverständnis. Diese Liste muss auch enthalten: Geburtsdatum und Firmeneintrittsdatum.
Die Versicherungsgesellschaft sendet anschließend an die Arbeitnehmer einen Versicherungsschein und wickelt auch direkt mit den Arbeitnehmern die Leistungsfälle ab, sodass der Arbeitgeber auch gar keine Angaben zu Gesundheitsdingen und Leistungen erfährt.
Anbieter für bKV
Praktisch alle großen Krankenversicherungen und Versicherungsgesellschaften bieten auch die betriebliche Krankenversicherung an, z.B.:
- Allianz
- Axa
- Barmenia
- DKV (Ergo)
- Gothaer
- Württembergische
Tipps für ein Angebot
Beim Vergleich unterschiedlicher Anbieter sollte man darauf achten, auch immer dieselbe Personengruppe mit demselben Tarif zu vergleichen. DA die Tarifzusammenstellungen bei den Anbietern unterschiedlich sind, ist ein direkter Vergleich nicht immer möglich.
Man sollte u.a. auf folgende Dinger bei einer neuen betrieblichen Krankenversicherung als Gruppenvertrag achten:
- Welche Mindestzahl von versicherten Personen ist erforderlich?
- Gibt es eine Altersrückstellung in den Beiträgen?
- Wird auf eine Gesundheitsprüfung verzichtet?
- Werden laufende Versicherungsfälle mitversichert?
- Ist der Beitrag für alle versicherten Personen (altersunabhängig) der gleiche?
- Gibt es Wartezeiten?
- Sind Familienmitglieder auch versicherbar und gibt es bei diesen eine Gesundheitsprüfung?
- Ist eine Beitragsbefreiung bei Ausfallzeiten möglich?
- Verzichtet der Versicherer generell auf sein Kündigungsrecht?
Wer eine betriebliche Krankenversicherung als Zusatzversicherung für seine Angestellten anbieten kann, tut sich oft leichter, neue Mitarbeiter zu finden und motiviert die bestehenden. Dabei ist der Aufwand im Verhältnis zum Gehalt marginal.
Kontakt
Bei Fragen zur betrieblichen Krankenversicherung
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Kunden fragten auch
Ab welcher Mitarbeiterzahl geht eine betriebliche Krankenversicherung?
Unterschiedlich geregelt bei den Versicherern. Meist ab 5 oder 10 Mitarbeitern.
Welche Personen kann ich dort anmelden?
Unbefristet Beschäftigte, die bei der gesetzlichen Krankenversicherung versichert sind. Keine Auszubildenden, keine 450-Euro-Kräfte, keine Praktikanten oder Werkstudenten.
Möglichkeiten um Fachkräfte leichter zu akquirieren
Für Fachkräfte eine eigene Versichertengruppe bilden, für die man eine hochwertige betriebliche Krankenversicherung bildet.
Was passiert, wenn ein Mitarbeiter das Unternehmen wechselt?
Der Arbeitnehmer hat dann 2 Monate Zeit, die Versicherung auf eigene Kosten ohne Gesundheitsprüfung fortzusetzen – allerdings zu Einzelvertragskonditionen.
Kann auch die Familie der Mitarbeiter mitversichert werden?
Ja, Ehepartner, Lebensgefährte in häuslicher Gemeinschaft und Kinder bis 27 erhalten ebenfalls die günstigen Konditionen.
Was ist bei neu eingestellten Mitarbeitern zu beachten?
Der Mitarbeiter muss innerhalb von 2 Monaten nach Einstellung, bzw. nach Ende der Probezeit angemeldet werden.
Kann ich die Beiträge steuerlich absetzen?
Wenn der Arbeitgeber die Beiträge zahlt, kann dieser die Beiträge als Betriebsausgabe steuerlich geltend machen.
Was ist, wenn ein Mitarbeiter in Rente geht?
Mitarbeiter, die das wollen, können innerhalb von 2 Monaten den Vertrag zu den alten Konditionen weiterführen – müssen den Beitrag aber selbst zahlen
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